Como são compostos os valores do registro N600?

Segue abaixo orientações sobre a composição dos valores do registro N600:

RECEITA LÍQUIDA POR ATIVIDADE

- Receita Líquida da Atividade de Ensino Superior Isenta Prouni => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade Isenta - Projeto Industrial ou Agrícola Sudam/Sudene => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade Isenta - Projeto de Tecnologia Digital Integrante de Programa de Inclusão Digital Sudam/Sudene => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade Isenta - Transporte Internacional => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade Isenta - Eventos da Fifa => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade Isenta - SPE Prestadoras de Serviços a Eventos da Fifa => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade Isenta - Eventos do CIO => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade Isenta - SPE Prestadoras de Serviços a Eventos do CIO => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade com Redução de 100% - Padis => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade com Redução de 75% => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade com Redução de 70% => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade com Redução de 50% => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade com Redução de 33,33% => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade com Redução de 25% => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade com Redução de 12,5% => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida da Atividade com Redução por Reinvestimento => Valores inclusos de forma manual

- Receita Líquida das Demais Atividades => Valores inclusos de forma manual

- TOTAL DA RECEITA LÍQUIDA => Somatória dos valores

CÁLCULO DO LUCRO DA EXPLORAÇÃO

- Lucro Líquido antes do IRPJ => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- Ajuste do Regime Tributário de Transição RTT => Observa o saldo apresentado no registro M300, linha 02 - Ajuste do Regime Tributário de Transição RTT

- Lucro Líquido Após Ajuste do RTT => Soma os valores apresentados nas linhas 19 e 20.

- Outras Despesas (Lei nº 6.404/1976, art. 187, IV) => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- Prejuízos na Alienação de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo Realizável a Longo Prazo => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- Resultados Negativos em Participações Societárias e em SCP => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- Variações Cambiais Passivas (MP nº 1.858-10/1999, art. 30) => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- Variações Cambiais Ativas - Operações Liquidadas (MP nº 1.858-10/1999, art. 30) => Valores inclusos de forma manual

- Perdas em Operações Realizadas no Exterior => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- Tributos com Exigibilidade Suspensa => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- Ajuste de Receitas de Exportação - Preços de Transferências => Valores inclusos de forma manual

- Ajustes: Reservas de Reavaliação e Especial => Valores inclusos de forma manual

- Despesas e Custos com Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos e Processos Inovadores em Empresas e Entidades Nacionais Realizados com Recursos de Subvenções Governamentais (Lei nº 10.973/2004, art. 19) => Valores inclusos de forma manual

- Despesas e Custos com Remuneração de Pesquisadores Empregados em Atividades de Inovação Tecnológica em Empresas no País Realizados com Recursos de Subvenções Governamentais (Lei nº 11.196/2005, art. 21) => Valores inclusos de forma manual

- (-)Outras Receitas (Lei nº 6.404/1976, art. 187, IV) => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- (-)Ganhos na Alienação de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo Realizável a Longo Prazo => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- (-)Resultados Positivos em Participações Societárias e em SCP => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- (-)Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- (-)Variações Cambiais Ativas (MP nº 1.858-10/1999, art. 30) => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- (-)Variações Cambiais Passivas - Operações Liquidadas (MP nº 1.858-10/1999, art. 30) => Valores inclusos de forma manual

- (-)Prêmios na Emissão de Debêntures => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- (-)Doações e Subvenções para Investimento => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- (-)Receitas de Subvenções Governamentais para Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos e Processos Inovadores em Empresas e Entidades Nacionais.(Lei nº 10.973/2004, art. 19) => Nesta linha, possui a opção "Configuração por conta", onde o sistema análise o saldo da conta. Para verificar quais as contas configuradas, clique sobre a opção "Configuração por conta".

- (-)Receitas de Subvenções Governamentais para Remuneração de Pesquisadores Empregados em Atividades de Inovação Tecnológica em Empresas no País.(Lei nº 11.196/2005, art. 21) => Valores inclusos de forma manual

- (-)Receitas Financeiras Excedentes das Despesas Financeiras => Nesta linha o sistema observa os créditos das contas L300 (3.01.01.05.01.02 até 3.01.01.05.01.05) + L300 (3.11.01.05.01.02 até 3.11.01.05.01.05) - débitos das contas L300 (3.01.01.09.01.02 até 3.01.01.09.018.01) - L300(3.01.01.09.01.05) + L300(3.11.01.09.01.02 até 3.11.01.09.01.08) - L300(3.11.01.09.01.05) é maior que zero, caso seja, o sistem a informa o saldo resultante de: créditos de L300(3.01.01.05.01.02 até 3.01.01.05.01.05) - Débitos das contas L300 (3.01.01.09.01.02 até 3.01.01.09.01.08) - L300 (3.11.01.09.01.05).

- (-)Outras Exclusões => Valores inclusos de forma manual

- LUCRO DA EXPLORAÇÃO

DISTRIBUIÇÃO POR ATIVIDADE

As linhas abaixo, verifique se o valor apresentado na linha Lucro da exploração é maior que zero, sendo ele efetuará os seguintes cálculos:

- Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Ensino Superior Prouni => Linha 48 x (Linha 002/Linha 19)

- Parcela Isenta Correspondente a Projeto Industrial ou Agrícola Sudam/Sudene => Linha 48 x (Linha 003/Linha 19)

- Parcela Isenta Correspondente à Atividade Integrante de Programa de Inclusão Digital - Sudam/Sudene => Linha 48 x (Linha 004/Linha 19)

- Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Transporte Internacional => Linha 48 x (Linha 005/Linha 19)

51- Parcela Isenta Correspondente à Eventos da Fifa => Linha 48 x (Linha 006/Linha 19)

52- Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Serviços - SPE - Eventos da Fifa => Linha 48 x (Linha 007/Linha 19)

53- Parcela Isenta Correspondente à Eventos do CIO => Linha 48 x (Linha 008/Linha 19)

54- Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Serviços - SPE - Eventos do CIO => Linha 48 x (Linha 009/Linha 19)

55- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 100% - Padis => Linha 48 x (Linha 010/Linha 19)

56- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 75% => Linha 48 x (Linha 011/Linha 19)

57- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 70% => Linha 48 x (Linha 012/Linha 19)

58- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 50% => Linha 48 x (Linha 013/Linha 19)

59- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 33,33% => Linha 48 x (Linha 014/Linha 19)

60- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 25% => Linha 48 x (Linha 015/Linha 19)

61- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 12,5% => Linha 48 x (Linha 016/Linha 19)

62- Parcela Correspondente à Atividade com Redução por Reinvestimento => Linha 48 x (Linha 017/Linha 19)

63- Parcela Correspondente às Demais Atividades => Valores inclusos de forma manual => Linha 48 x (Linha 018/Linha 19)

Possuindo dúvidas sobre as informações que serão preenchidas, orientamos que consulte o guia prático do Sped Contribuições, para isso  CLIQUE AQUI