Segue abaixo orientações sobre a composição dos valores do registro N610:
O sistema irá observar se no registro N600 possui valores nas linhas abaixo:
47- Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Ensino Superior Prouni
48- Parcela Isenta Correspondente a Projeto Industrial ou Agrícola - Sudam/Sudene
49- Parcela Isenta Correspondente à Atividade Integrante de Programa de Inclusão Digital - Sudam/Sudene
50- Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Transporte Internacional
51- Parcela Isenta Correspondente à Eventos da Fifa
52- Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Serviços - SPE - Eventos da Fifa
53- Parcela Isenta Correspondente à Eventos do CIO
54- Parcela Isenta Correspondente à Atividade de Serviços - SPE - Eventos do CIO
55- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 100% - Padis
56- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 75%
57- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 70%
58- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 50%
59- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 33,33%
60- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 25%
61- Parcela Correspondente à Atividade com Redução de 12,5%
Caso possua, o mesmo copia os valores para as linhas do registro N610:
1- Lucro da Exploração da Atividade de Ensino Superior Prouni =>
6- Lucro da Exploração de Projeto Industrial ou Agrícola Sudam/Sudene
11- Lucro da Exploração da Atividade Integrante de Programa de Inclusão Digital Sudam/Sudene
16- Lucro da Exploração da Atividade de Transporte Internacional
21- Lucro da Exploração de Eventos da Fifa
26- Lucro da Exploração da Atividade de Serviços - SPE - Eventos da Fifa
31- Lucro da Exploração de Eventos do CIO
36- Lucro da Exploração da Atividade de Serviços SPE - Eventos do CIO
41- Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 100% - Padis
46- Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 75%
51- Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 70%
56- Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 50%
61- Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 33,33%
66- Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 25%
71- Lucro da Exploração da Atividade com Redução de 12,5%
Para as linhas do imposto, o sistema multiplica o valor por 0,15 (15%).
Para as linhas de adicional, o sistema verifica se no trimestre houve o adicional e efetua o seguinte cálculo:
Verifica o valores das linhas (47 a 61 do registro N600 x (BC do IRPJ 60.000,00) x 0,1) / linhas 176 + 352 do registro M300
Para acessar o Manual de Orientações do Sped ECF, peço que CLIQUE AQUI.
Este artigo foi útil?
Que bom!
Obrigado pelo seu feedback
Desculpe! Não conseguimos ajudar você
Obrigado pelo seu feedback
Feedback enviado
Agradecemos seu esforço e tentaremos corrigir o artigo