O cálculo da CSLL Lucro Real possui algumas linhas que são automáticas, como as mesmas são compostas?

Segue abaixo orientações sobre as linhas automáticas do registro N670 - Cálculo da CSLL Lucro Real:

- Adição de Créditos de CSLL sobre Depreciação Utilizados Anteriormente (Lei nº 1.051/2004, art. 1º, §§ 7º, 11 e 12) => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 73.Adição de Créditos de CSLL sobre Depreciação Utilizados Anteriormente (Lei nº 11.051/2004, art. 1º, §§ 7º, 11 e 12);

- (-)Recuperação de Crédito de CSLL (MP nº 1.807/1999, art. 8º) => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 75.(-)Recuperação de Crédito de CSLL (MP nº 1.807/1999, art. 8º);

- (-)Créditos sobre Depreciação de Bens do Ativo Imobilizado (Lei nº 11.051/2004, art. 1º) => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 76.(-)Créditos sobre Depreciação de Bens do Ativo Imobilizado (Lei nº 11.051/2004, art. 1º);

- (-) Isenção sobre o Lucro da Exploração Relativo ao Prouni => Observa o registro N600 (Lucro de exploração) linha - Receita Líquida da Atividade de Ensino Superior Isenta Prouni x Alíquota da CSLL em decimal (Exemplo: 15% => 0,15 ou 9% => 0,09). Para verificar se a alíquota da empresa é 15%, deverá acessar Cadastro da empresa => Datas/livros => Outras Opções e verificar se o campo Alíquota da contribuição à 15% está marcado.

- (-) Isenção sobre o Lucro da Exploração de Eventos da Fifa => Observa o registro N600 (Lucro de exploração) linha - Receita Líquida da Atividade Isenta - Eventos da Fifa x Alíquota da CSLL em decimal (Exemplo: 15% => 0,15 ou 9% => 0,09). Para verificar se a alíquota da empresa é 15%, deverá acessar Cadastro da empresa => Datas/livros => Outras Opções e verificar se o campo Alíquota da contribuição à 15% está marcado.

- (-) Isenção sobre o Lucro da Exploração da Atividade de Serviços SPE Eventos da Fifa => Observa o registro N600 (Lucro de exploração) linha - Receita Líquida da Atividade Isenta - SPE Prestadoras de Serviços a Eventos da Fifa x Alíquota da CSLL em decimal (Exemplo: 15% => 0,15 ou 9% => 0,09). Para verificar se a alíquota da empresa é 15%, deverá acessar Cadastro da empresa => Datas/livros => Outras Opções e verificar se o campo Alíquota da contribuição à 15% está marcado.

- (-) Isenção sobre o Lucro da Exploração de Eventos do CIO => Observa o registro N600 (Lucro de exploração) linha - Receita Líquida da Atividade Isenta - Eventos do CIO x Alíquota da CSLL em decimal (Exemplo: 15% => 0,15 ou 9% => 0,09). Para verificar se a alíquota da empresa é 15%, deverá acessar Cadastro da empresa => Datas/livros => Outras Opções e verificar se o campo Alíquota da contribuição à 15% está marcado.

- (-) Isenção sobre o Lucro da Exploração da Atividade de Serviços - SPE - Eventos do CIO => Observa o registro N600 (Lucro de exploração) linha - Receita Líquida da Atividade Isenta - SPE Prestadoras de Serviços a Eventos do CIO x Alíquota da CSLL em decimal (Exemplo: 15% => 0,15 ou 9% => 0,09). Para verificar se a alíquota da empresa é 15%, deverá acessar Cadastro da empresa => Datas/livros => Outras Opções e verificar se o campo Alíquota da contribuição à 15% está marcado.

- (-)Bônus de Adimplência Fiscal (Lei nº 10.637/2002, art. 38) => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 78 (-)Bônus de Adimplência Fiscal (Lei nº 10.637/2002, art. 38);

- (-)Imposto Pago no Exterior sobre Lucros, Rendimentos e Ganhos de Capital (MP nº 1.858- 6/1999, art. 19) => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 79 (-)Imposto Pago no Exterior sobre Lucros, Rendimentos e Ganhos de Capital (MP nº 1858-6/1999, art 19);

- (-)CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei nº 9.430/1535, art. 64) => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 80 (-)CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei nº 9430/1535, art 64);

- (-)CSLL Retida na Fonte pelas Demais Entidades da Administração Pública Federal (Lei n° 10.833/2003, art. 34) => 81 (-)CSLL Retida na Fonte pelas Demais Entidades da Administração Pública Federal (Lei n° 10833/2003, art 34);

- (-)CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurídicas de Direito Privado (Lei n° 10.833/2003, art. 30) => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 82 (-)CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurídicas de Direito Privado (Lei n° 10833/2003, art 30);

- (-)CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações dos Estados, Distrito Federal e Municípios (Lei n° 10.833/2003, art. 33) => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 83 (-)CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações dos Estados, Distrito Federal e Municípios (Lei n° 10833/2003, art 33);

- (-)CSLL Mensal Paga por Estimativa => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 84 (-)CSLL Mensal Paga por Estimativa;

- (-)Parcelamento Formalizado de CSLL sobre a Base de Cálculo Estimada => Observa o valor informado no fechamento do balanço, na linha 85 (-) Parcelamento Formalizado de CSLL sobre a Base de Cálculo Estimada.

Para fechar o balanço da empresa Lucro Real, peço que CLIQUE AQUI.

Para acessar o Manual de Orientações do Sped ECF, peço que CLIQUE AQUI.