Como é gerado a "Demonstração do Fluxo de Caixa Método Direto" - DFC?

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimentos de Clientes

- Lançamentos efetuados com as contas '100.004' a '107.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '107.004' a '134.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '134.005' a '143.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '143.005' a '144.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '144.005' a '145.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '165.005' a '165.503';

- Lançamentos efetuados com as contas '300.005' a '327.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '360.004' a '367.003';

Pagamentos a Fornecedores em Geral

- Lançamentos efetuados com as contas '200.004' a '230.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '230.004' a '239.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '239.005' a '239.103';

- Lançamentos efetuados com as contas '239.105' a '239.203';

- Lançamentos efetuados com as contas '239.205' a '239.303';

- Lançamentos efetuados com as contas '239.304' a '239.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '260.005' a '261.002';

- Lançamentos efetuados com as contas '411.005' a '411.503';

- Lançamentos efetuados com as contas '413.005' a '414.002';

- Lançamentos efetuados com as contas '410.005' a '440.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '411.505' a '413.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '414.005' a '440.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '410.005' a '440.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '154.005' a '158.499';

Recebimentos de Receitas Financeiras

- Lançamentos efetuados com as contas '330.005' a '333.002';

Recebimento de Receitas Diferidas

- Lançamentos efetuados com as contas '270.005' a '274.999';

Dividendos Recebidos de Sociedades Investidas

- Lançamentos efetuados com as contas '333.005' a '334.003';

Outras Receitas Fora da Atividade Principal

- Lançamentos efetuados com as contas '335.005' a '340.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '340.005' a '341.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '341.005' a '341.999';

Pagamentos a Empregados, Autônomos e Diretores

- Lançamentos efetuados com as contas '149.005' a '150.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '244.005' a '249.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '414.005' a '416.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '420.005' a '422.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '450.005' a '452.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '460.005' a '462.003';

Pagamentos de Encargos Sociais

- Lançamentos efetuados com as contas '249.005' a '250.002';

Pagamentos de Custos Gerais de Produção

- Lançamentos efetuados com as contas '416.005' a '417.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '418.005' a '419.003';

Pagamentos de Custos Gerais dos Serviços Prestados

- Lançamentos efetuados com as contas '422.005' a '423.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '424.005' a '424.999';

Pagamentos dos Custos de Produtos Agro-Pastoris Vendidos

- Lançamentos efetuados com as contas '430.005' a '433.999';

Pagamentos dos Custos de Imobiliárias Vendidas

- Lançamentos efetuados com as contas '440.005' a '440.999';

Pagamentos de Obrigações Tributárias

- Lançamentos efetuados com as contas '251.005' a '252.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '457.005' a '457.503';

- Lançamentos efetuados com as contas '464.005' a '465.003';

Pagamentos de Impostos a Recuperar / Compensar

- Lançamentos efetuados com as contas '153.005' a '154.003';

Pagamentos de Impostos sobre Vendas / Receitas

- Lançamentos efetuados com as contas '252.005' a '253.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '327.005' a '327.999';

Pagamentos de Despesas com Vendas

- Lançamentos efetuados com as contas '452.005' a '453.003';

Pagamentos de despesas financeiras

- Lançamentos efetuados com as contas '454.005' a '456.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '465.005' a '466.003';

Pagamentos de Despesas Gerais

- Lançamentos efetuados com as contas '453.005' a '454.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '456.005' a '457.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '457.505' a '460.002';

- Lançamentos efetuados com as contas '466.005' a '467.002';

- Lançamentos efetuados com as contas '471.005' a '471.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '480.005' a '481.999';

Pagamentos de Despesas Administrativas

- Lançamentos efetuados com as contas '462.005' a '464.003';

Pagamentos de Despesas Universitárias

- Lançamentos efetuados com as contas '467.005' a '468.002';

Pagamentos de Despesas Comerciais

- Lançamentos efetuados com as contas '468.005' a '468.999';

Pagamentos/Recebimentos Diversos (não incl. invest./financ.)

- Lançamentos efetuados com as contas '150.005' a '152.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '159.005' a '160.003';

- Lançamentos efetuados com as contas '167.505' a '173.002';

- Lançamentos efetuados com as contas '197.005' a '198.502';

- Lançamentos efetuados com as contas '243.005' a '244.002';

- Lançamentos efetuados com as contas '255.005' a '259.999';

Pagamentos por Conta de Exercício Seguinte

- Lançamentos efetuados com as contas '161.005' a '164.502';

Pagamentos de Imposto de Renda e Contribuição Social

- Lançamentos efetuados com as contas '253.005' a '255.002';

Diversos Analisar Classificação Contábil

- Lançamentos com contas não classificadas nos grupos acima;

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Valor da venda de investimentos

- Lançamentos efetuados com as contas '166.005' a '166.499';

- Lançamentos efetuados com as contas '173.005' a '179.999';

VALOR AQUISIÇÕES DE INVESTIMENTOS

Valor Aquisições de investimentos

VALOR DA VENDA DE ATIVOS IMOBILIZADOS

Valor da venda de ativos imobilizados

- Lançamentos efetuados com as contas '180.005' a '196.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '198.505' a '198.999';

VALOR AQUISIÇÕES DE ATIVOS IMOBILIZADOS

Valor de aquisições de ativos imobilizados

RECEBIMENTOS DE EMPRÉSTIMOS CONCEDIDOS

Recebimentos de aplicações em renda fixa e variável

- Lançamentos efetuados com as contas '152.005' a '152.999';

EMPRÉSTIMOS CONCEDIDOS

Empréstimos concedidos

RECEBIMENTOS DE APLICAÇÕES EM RENDA FIXA E VARIÁVEL

Recebimentos de aplicações em renda fixa e variável

- Lançamentos efetuados com as contas '166.505' a '167.499';

APLICAÇÕES EM RENDA FIXA E VARIÁVEL

Aplicações em renda fixa e variável

RECEBIMENTOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

Recebimentos de empréstimos e financiamentos

- Lançamentos efetuados com as contas '240.005' a '241.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '242.005' a '242.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '261.005' a '263.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '264.005' a '264.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '265.005' a '265.999';

PAGAMENTOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

Pagamentos de empréstimos e financiamentos

RECEBIMENTOS DE OUTRAS OBRIGAÇÕES E OU COMPROMISSOS

Recebimentos de outras obrigações e ou compromissos

- Lançamentos efetuados com as contas '266.005' a '267.999';

PAGAMENTOS DE OUTRAS OBRIGAÇÕES E OU COMPROMISSOS

Pagamentos de outras obrigações e ou compromissos

RECEBIMENTOS DE INTEGRALIZAÇÕES DE CAPITAL / PATR. SOCIAL

Recebimentos de integralizações de capital /patr. social

- Lançamentos efetuados com as contas '280.005' a '282.999';

DIVIDENDOS PAGOS / LUCROS DISTRIBUÍDOS

Dividendos Pagos / Lucros Distribuídos

- Lançamentos efetuados com as contas '250.005' a '250.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '290.005' a '290.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '294.005' a '295.999';

VENDAS DE AÇÕES EM TESOURARIA

Vendas de ações em tesouraria

- Lançamentos efetuados com as contas '287.505' a '287.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '293.005' a '293.999';

COMPRAS DE AÇÕES EM TESOURARIA

Compras de ações em tesouraria

CAIXA E EQUIVALENTES NO INÍCIO DO PERÍODO

Caixa e equivalentes no Início do Período

- Lançamentos efetuados com as contas '100.005' a '103.999';

- Lançamentos efetuados com as contas '146.005' a '148.999';

CAIXA E EQUIVALENTES NO FINAL DO PERÍODO

Caixa e equivalentes no Final do Período.

Observação: Lançamentos com as contas do mesmo grupo '100.003' (Disponível), não serão demonstradas no relatório.