Como é feita a simulação do cálculo de tributos de uma empresa com regime Lucro Presumido para o regime Simples Nacional?

A simulação dos tributos de uma empresa lucro presumido para o regime simples é efetuada, seguindo as orientações abaixo:

1 - O sistema fará a simulação dos tributos observando as informações registradas nos livros de entrada, saída e serviço, considerando o CTSS gerado nesses lançamentos

2 - Para iniciar a simulação faça a transferência da receita do ano anterior para o atual, para isso CLIQUE AQUI!

2.1 - No processo de transferência de saldos, selecionará a opção: "( ) - Receitas/Folha para auxílio no preenchimento das informações do Simples Nacional (Super Simples)".

2.2 - Após a transferência, acesse a empresa no caminho "Lançamentos" => "Apuração de Impostos" => "Simulação S.Simples" => "Implantação Exercício Anterior/Atual Limites";

2.3 - Serão demonstrados os valores importados na coluna "Automático" do "Exercício Anterior Mês a Mês";

2.4 - Os valores apresentados nesta opção serão apenas referentes a receita;

2.5 - Caso a empresa esteja enquadrada no Fator R, deve ser informado os valores de folha mensalmente, para obtenção destes valores.

2.6 - Caso não possua o Cuca Fiscal/Contábil no ano anterior, ou não queira transferir os saldos, poderá incluir as receitas manualmente, no caminho citado acima.

3 - Para visualizar os dados do cálculo do Simples, acesse a opção "Lançamentos" => "Apuração de Impostos" => "Simulação S.Simples" => "Ajustes do Simples Nacional (Super Simples);

3.1 - Serão apresentados os cálculos para a empresa considerando-a como Simples;

3.2 - Nesta tela devem ser feitos os ajustes que sejam necessários, como por exemplo valor informados manualmente na tela de apuração do IRPJ/CSLL ou Pis/Cofins;

4 - Sendo a empresa de Serviço, será necessário a inclusão das informações de receita na tela de apuração manualmente, isso porque no lançamento de serviço da empresa lucro presumido não é indicado o Tipo de Serviço e o local onde o ISS é devido para que seja feita a conexão na simulação;

5 - Para a simulação do cálculo acesse a opção "Lançamentos" => "Apuração de Impostos" => "Simulação S.Simples" => "Simulação do Cálculo do Super Simples (Presumido para Simples)";

5.1 - Será apresentado na tela os cálculos mensais do L. Presumido gerado pelo sistema (PIS, Cofins, CSLL, IRPJ, IPI, ICMS OP, ISS), e o cálculo do regime Simples;

5.2 - Nesta tela deverá ser indicado o valor do INSS para isso clique na opção "Informar INSS", localizada do lado esquerdo da tela;

5.4 - Deve ser indicado o valor da base do INSS no mês e a alíquota para o cálculo;

5.5 - Poderá efetuar a impressão das informações contidas na tela clicando na impressora localizada do lado inferior esquerdo da tela;

6 - Observações do cálculo:

No "Cadastro da Empresa" => "Datas/Livros" => "Conta Corrente Retenções" foi criada a opção "Considerar o Valor do IRPJ/CSLL antes das Retenções/Deduções na Simulação do Lucro Presumido p/ Simples Nacional".

Até a versão anterior (2020) os valores líquidos eram demonstrados na Simulação, após serem compensadas as Retenções e Deduções do Lucro Presumido.

Foi disponibilizada a opção para que conforme entendimento do usuário, na Simulação sejam considerados os valores antes das Retenções e Deduções.

Apuração IRPJ / CSLL

Simulação para o Simples Nacional

• SEM a marcação Considerar o Valor do IPJ/CSLL antes das Retenções/ Deduções na Simulação do Lucro Presumido p/ Simples Nacional.

• COM a marcação Considerar o Valor do IPJ/CSLL antes das Retenções/ Deduções na Simulação do Lucro Presumido p/ Simples Nacional.

7 - Para a simulação do cálculo - Gráficos:

7.1 - Com base nas informações simuladas será gerado o gráfico, observando as configurações efetuadas do lado esquerdo da tela;