Como será realizado o lançamento e a apuração do ICMS Diferido das empresas optantes pelo Simples Nacional?

Para realizar o cálculo e escrituração do ICMS Diferido das empresas optantes pelo Simples Nacional siga os procedimentos abaixo:

1 - Acesse a opção "Lançamentos" => "Escrita Fiscal" => "Entrada";

2 - No Livro de Entrada foram criados os campo para destaque do "ICMS Diferido" apurado nas Operações de Aquisição de Produtos sujeitos ao diferimento.

3 - Os campos correspondentes, serão habilitados a partir da inclusão do "Código Contábil" onde no mesmo deverão estar informadas as contas contábeis consideradas para a contabilização do recolhimento através da linha "ICMS Diferido".

4 - A partir da informação será possível efetuar a impressão da DARE por meio da opção "Lançamentos" => "Apuração de Impostos" => "ICMS (Dif. Alíq./ Iva-St/ Dif.)".

5 - Poderá observar que no livro de Saída também foram inclusos campos relacionado o "ICMS Diferido", onde esses serão habilitados nos lançamentos de Devolução, onde para isso no código contábil utilizado (Dxxx ou Fxxx) deverão ter as contas informadas na aba "Entrada".

Onde após o preenchimento dos referidos campos o valor da Gare será deduzido considerando a referida operação.

6- A contabilização da Devolução não será automatizada devendo o usuário realizar os ajustes contábeis diretamente na opção "Contabilidade" => "Diário/Caixa".

IMPORTANTE

Foram incluídos novos CTSS's que poderão ser selecionados na ocasião da venda de mercadorias com ICMS Diferido, os mesmos não será gerados automaticamente, sendo inseridos pelo usuário com o objetivo de "Conferência", ou seja esses não terão reflexo sobre a DARE.