Registro M410: Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A - Como preencher para evitar erros na validação do Sped ECF?

O Registro M410 está relacionado ao e-Lalur e ao e-Lacs, será utilizado para preencher os valores ajustados na Parte B sem reflexo na Parte A. O preenchimento será manual, para isso acesse o Registro, atente-se se o preenchimento está relacionado ao IR ou CSLL.

Esse registro comumente é utilizado nos casos onde há "Prejuízo" apurado no exercício, e o não preenchimento do mesmo, acarreta erros na validação do Sped ECF, como:

"O prejuízo fiscal após as compensações do período deve ser igual ao valor registrado na conta referente ao prejuízo fiscal do próprio período na parte B do e-Lalur"

E

"A base de calculo negativa antes da compensação de BC negativa de períodos anteriores deve ser igual ao valor registrado na conta referente a base calculo negativa do próprio período na parte B do e-lacs"

Para correção do erro, deve ser informado o registro já no fechamento do balanço, onde preencherá neste momento as informações necessárias, podendo consultar o fechamento do Balanço de Lucro Real, CLICANDO AQUI!

Ou, estando com o Balanço já fechado, poderá preencher o registro, conforme orientações abaixo:

1- Acesse o menu "Exportação/ Importação" => "Exportação" => "Exportar Informações SPED Contábil Fiscal (ECF)" 

2- Na tela selecione o registro "Demonstração do Lucro Real (M300)";

3- Nesta tela localize a linha 175 e anote o prejuízo apurado

4- Faça essa verificação em cada trimestre ou mês, confirmando os períodos que deram prejuízo. 

5- Feito isso, acesse o registro Lançamentos sem reflexo na parte A (M410) 

6- Nesta tela, deverá informar o valor do prejuízo do período e as contas correspondentes. 

7- No campo "Indicador do lançamento" selecione a opção "PF - Prejuízo do exercício";

8- Em seguida, acesse Lançamentos contas na parte B (M010) 

9- Observe que nesta tela, será demonstrado o registro incluso em (M410), assim deverá preencher apenas os campos Data criação e Data limite.

10- Deve ser feito o mesmo processo em relação ao LACS

11- Portanto acesse a opção "Demonstração do Lucro Real (M350)", e faça o mesmo processo dos itens 3 e 4

12- Após acesse Lançamentos sem reflexo na parte A (M410) 

13- Nesta tela, deverá informar o valor do prejuízo do período e as contas correspondentes. 

14- No campo "Indicador do lançamento" selecione a opção "BC - Base de cálculo negativa da CSLL";

15- Em seguida, acesse Lançamentos contas na parte B (M010) 

16- Observe que nesta tela, será demonstrado o registro incluso em (M410), assim deverá preencher apenas os campos Data criação e Data limite.