Como definir no Cuca qual plano de contas referencial utilizar, tendo em vista que para o Sped ECF foram criados 9 plano de contas diferentes?

Os Plano de Contas disponibilizados pela Receita Federal são:

Código Grupo/Conta

1 PJ em Geral

2 PJ em Geral Lucro Presumido

3 Financeiras

4 Seguradoras

5 Imunes e Isentas em Geral

6 Financeiras Imunes e Isentas

7 Seguradoras Imunes e Isentas

8 Entidades Fechadas de Previdência Complementar

9 Partidos Políticos

Os Planos de Contas serão considerados mediante as informações abaixo:

* Vinculo Automático Mapeamento das Contas (Padrão Cuca):

1- PJ em Geral => Quando no "Cadastro da Empresa" => "Regimes Tributários" estiver selecionada a opção "5- Lucro Real" no campo "Regime Federal";

2- PJ em Geral Lucro Presumido => Quando no "Cadastro da Empresa" => "Regimes Tributários" estiver selecionada a opção "3- Lucro Pres./Arb." no campo "Regime Federal";

* Vínculo Manual:

3- Financeiras => Quando no "Cadastro da Empresa" => "Datas/Livros", palheta "Condições Especiais" estiver selecionada a opção "8 PJ Sistema Financeiro";

4- Seguradora => Quando no "Cadastro da Empresa" => "Datas/Livros", palheta "Condições Especiais" estiver selecionada a opção "1 Seguradora" ou "9 Corretora Autônoma de Seguros";

5- Imunes e Isentas em Geral => Quando no "Cadastro da Empresa" => "Regimes Tributários" estiver selecionada a opção "5- Lucro Real" no campo "Regime Federal", além disso na opção "Datas/Livros", palheta "Outras Opções" estiver preenchido o campo "Empresa Imune ou Isenta do IRPJ";

6- Financeiras Imunes e Isentas => Quando no "Cadastro da Empresa" => "Datas/Livros", palheta "Condições Especiais" estiver selecionada a opção "8 PJ Sistema Financeiro", além disso na opção "Datas/Livros", palheta "Outras Opções" estiver preenchido o campo "Empresa Imune ou Isenta do IRPJ";

7- Seguradoras Imunes e Isentas => Quando no "Cadastro da Empresa" => "Datas/Livros", palheta "Condições Especiais" estiver selecionada a opção "1 Seguradora" ou "9 Corretora Autônoma de Seguros", além disso na opção "Datas/Livros", palheta "Outras Opções" estiver preenchido o campo "Empresa Imune ou Isenta do IRPJ";

8- Entidades Fechadas de Previdência Complementar => Não será disponibilizado.

9- Partidos Políticos => Não será disponibilizado.

Observações:

Cada Plano de Contas corresponde a um registro no arquivo, onde temos por exemplo:

L100A => Lucro Real

P100A => Lucro Presumido

L100B => Financeiras

Observe que a letra L faz referencia ao regime Lucro Real e a letra P se refere ao regime Lucro Presumido, para os tipos de empresa, Financeira e Seguradora os registros se iniciam com a letra L, dessa forma compreendemos que seu regime federal deverá ser Lucro Real.

Sendo assim havendo empresa nessa situação onde o regime federal seja Lucro Presumido, no Cuca Fiscal/Contábil essas serão vinculadas ao Plano de Contas Real, com isso ao validar o arquivo poderão ser demonstrados erros, com base nessas colocações recomendamos que havendo empresas Financeiras ou Seguradoras,, optantes pelo Lucro Presumido consulte orientadores fiscais para obter melhores esclarecimentos quanto aos métodos de vinculação e entrega dessas informações.

Para acessar o Manual de Orientações do Sped ECF, peço que CLIQUE AQUI.

Para acessar o processo de mapeamento automático das contas CLIQUE AQUI.